الامتثال والحكومة المؤسسية: احمِ شركتك ومديريك من المسؤولية الجنائية
منذ إصلاح القانون الجنائي الذي أجرته القانون العضوي 1/2015، يمكن أن تكون الكيانات الاعتبارية مسؤولة جنائياً عن الجرائم التي يرتكبها مديروها أو موظفوها باسمها، لحسابهم ولفائدتها. تشمل العقوبات القابلة للتطبيق غرامات، وحل الشركة، وتعليق الأنشطة، وإغلاق المحلات، والحرمان من الحصول على العقود العامة أو المنح. الطريقة الوحيدة لإعفاء الشركة هي إثبات أنها كانت لديها برنامج امتثال جنائي فعال قبل ارتكاب الجريمة وأن الفعل تم ارتكابه بطريقة تخفي أو تتجنب بشكل احتيالي الرقابة على البرنامج. في Nextica Law & Tax، نقوم بتصميم وتنفيذ برامج امتثال تتناسب مع حجم كل شركة وقطاعها وملف المخاطر الخاص بها.
قناة الشكاوى - إلزامي منذ مارس 2023
قانون 2/2023، الصادر في 20 فبراير، لحماية الأشخاص الذين يبلغون عن انتهاكات القوانين ومكافحة الفساد (نقل التوجيه الأوروبي 2019/1937، المعروف بتوجيه التبليغ)، يلزم الشركات التي تضم 50 عاملاً أو أكثر بتوفير قناة داخلية للإبلاغ تكون فعالة اعتبارًا من 13 مارس 2023. يجب أن تلبي القناة المتطلبات التالية:
شركات بها 50+ عاملًا بدون قناة شكاوى تعمل
عقوبة تصل إلى 1,000,000 يورو (المادة 63 من القانون 2/2023). تشمل الانتهاكات التي يجب الإبلاغ عنها انتهاكات القوانين العمالية والضريبية والمنافسة والبيئية وحماية البيانات والمالية.
أكثر الجرائم شيوعًا في مجال الأعمال
| جريمة | مبدأ CP | القطاعات ذات التعرض الأكبر |
|---|---|---|
| جرائم ضد الخزينة العامة والضمان الاجتماعي | المادة 305-310 ب | جميع القطاعات |
| تبييض الأموال | المادة 301-304 | الخدمات المالية، العقارات، المجوهرات، الكازينو |
| الفساد بين الأفراد (الرشوة) | المادة 286 مكرر | صيدلاني، تغذية، بناء، توزيع |
| احتيال وسرقة غير قانونية | المادة 248-254 | الخدمات، التكنولوجيا، المالية |
| الجرائم ضد أمان العمال | المادة 316-317 | بناء، صناعة، لوجستيات |
| الجرائم البيئية | المادة 325-331 | الصناعة الكيميائية، التغذية، الزراعة |
| الجرائم الإلكترونية | المادة 197 مكرر وما بعدها. | تكنولوجيا، خدمات رقمية، اتصالات |
جرائم ضد الخزينة العامة والضمان الاجتماعي
تبييض الأموال
الفساد بين الأفراد (الرشوة)
احتيال وسرقة غير قانونية
الجرائم ضد أمان العمال
الجرائم البيئية
الجرائم الإلكترونية
قناة الشكاوى — إلزامي اعتبارًا من مارس 2023
سرية هوية المُبلغ (ليس من الإلزامي أن يكون مجهول الهوية، ولكن يجب أن تكون المعلومات سرية).
إيصال استقبال الشكوى خلال 7 أيام عمل من استلامها.
الإجابة أو إغلاق الملف خلال فترة لا تتجاوز 3 أشهر (قابلة للتمديد إلى 6 في الحالات المعقدة).
حماية المبلغ عن المخالفات من الانتقام
لا يجوز فصل المبلغ عن المخالفات أو ترقيته أو تعريضه لأي إجراء انتقامي.
الإبلاغ عن إمكانية تقديم الشكاوى بشكل مجهول
على الرغم من أنه ليس إلزاميًا، يجب على الشركة قبول ذلك إذا طلب المبلغ.
En detalle
الْمَسْؤُولِيَّةُ الْجِنَائِيَّةُ لِلْشَّخْصِ الْمُعَنِيِّ — المُــادَّةُ 31 بيس من قانون العقوبات
المادة 31 مكرر من القانون الجنائي تنص على أن الكيانات القانونية تتحمل المسؤولية الجنائية عندما: 1. جرائم المدراء: عندما تُرتكب الجريمة بواسطة ممثليها القانونيين أو بواسطة أولئك الذين، يعملون بشكل فردي أو كأعضاء في هيئة، مخولون باتخاذ قرارات باسم الكيان القانوني. 2. جرائم الموظفين: عندما تُرتكب الجريمة من قبل الذين، وهم خاضعون لسلطة المدراء، يمكنهم ارتكابها بسبب الإخفاق الجسيم في واجبات الإشراف والمراقبة والسيطرة.
خدمتنا للامتثال في NEXTICA
1. التشخيص وخريطة المخاطر الجنائية: تحديد الجرائم الأكثر احتمالًا للارتكاب وفقًا للقطاع وحجم وهيكل الشركة. 2. تصميم برنامج الامتثال: مدونة السلوك، السياسات المحددة حسب منطقة المخاطر، إجراءات التحكم وبروتوكول الاستجابة للحوادث. 3. هيئة الامتثال: تأسيس أو تقديم المشورة للهيئة المشرفة على البرنامج (موظف الامتثال، لجنة الامتثال). توثيق الوظائف، الاستقلال والموارد. 4. قناة الشكاوى: تنفيذ قناة الشكاوى وفقًا للقانون 2/2023: المنصة، إجراءات الإدارة، ضمانات السرية وبروتوكولات التحقيق. 5. التدريب: برنامج تدريب للقيادة ولجميع الموظفين حول المخاطر الجنائية المحددة والالتزامات الواردة في مدونة السلوك. 6. التدقيق والتحديث: مراجعة سنوية للبرنامج لاكتشاف الفجوات، تحديث خريطة المخاطر وتكييف البرنامج مع التغييرات التنظيمية أو التجارية.
الأسئلة الشائعة
ما الفرق بين الامتثال الجنائي والامتثال التنظيمي؟
يتناول الامتثال الجنائي (أو الالتزام الجنائي) بشكل محدد منع ارتكاب الجرائم من قبل المديرين والموظفين ، بهدف إعفاء الشخص الاعتباري من المسؤولية الجنائية وفقًا للمادة 31 مكرر من قانون العقوبات. أما الامتثال التنظيمي فهو أكثر شمولاً: يشمل الامتثال لجميع القوانين السارية على الشركة (العمالية ، الضريبية ، البيئية ، المنافسة ، إلخ) على الرغم من عدم وجود آثار جنائية مباشرة.
ما العقوبات التي يمكن أن تتلقاها شركة مدانًة بجرم؟
العقوبات المطبقة على الأشخاص المعنويين (المادة 33.7 من قانون العقوبات) هي: غرامة حسب الحصص (من 2 إلى 5 سنوات) أو نسبة إلى المنفعة المحققة (من الضعف إلى الخمس أضعاف)، حل الشخص المعنوي، تعليق الأنشطة (حتى 5 سنوات)، إغلاق المرافق (حتى 5 سنوات)، حظر ممارسة النشاط الذي ارتُكب فيه الجريمة (حتى 15 عامًا)، عدم الأهلية للحصول على عقود عامة (حتى 15 عامًا) وتدخل قضائي.
هل يضمن الامتثال الجنائي أن الشركة لن تُدان؟
لا يضمن عدم الإدانة، لكنه الآلية القانونية الوحيدة التي تسمح بالإعفاء أو التخفيف من المسؤولية الجنائية للشركة. لكي يكون النموذج فعالًا وفقًا للمادة 31 bis.2 من القانون الجنائي، يجب أن يتناسب مع ملف المخاطر الخاص بالشركة، وأن يتم تنفيذه فعليًا (ليس فقط على الورق) ويجب أن يكون هناك هيئة امتثال لديها سلطات حقيقية للإشراف والمبادرة.
لنتحدّث عن قضيتك.
أخبرنا بوضعك ونردّ عليك خلال أقل من ٢٤ ساعة عمل.