Compliment i Govern Corporatiu: Protegeix la teva Empresa i els seus Administradors de la Responsabilitat Penal
Des de la reforma del Codi Penal operada per la Llei Orgànica 1/2015, les persones jurídiques poden ser penalment responsables dels delictes comesos pels seus directius o empleats en el seu nom, pel seu compte i en el seu benefici. Les penes aplicables inclouen multes, dissolució de l'empresa, suspensió d'activitats, clausura de locals i inhabilitació per obtenir contractes públics o subvencions. L'única forma d'exonerar l'empresa és demostrar que disposava d'un programa de compliance penal eficaç abans de la comissió del delicte i que el fet es va cometre burlant o eludint fraudulentament els controls del programa. A Nextica Law & Tax dissenyem i implantem programes de compliance adaptats a la mida, sector i perfil de risc de cada empresa.
CANAL DE DENÚNCIES — OBLIGATORI DES DE MARÇ 2023
La Llei 2/2023, del 20 de febrer, de protecció de les persones que informen sobre infraccions normatives i de lluita contra la corrupció (transposició de la Directiva UE 2019/1937, coneguda com a Directiva Whistleblowing), obliga les empreses amb 50 o més treballadors a disposar d'un canal intern de denúncies operatiu des del 13 de març de 2023. El canal ha de complir aquests requisits:
1.000.000 €
Empreses amb 50+ treballadors sense canal de denúncies operatiu
sanció d'únte 1.000.000 € (art. 63 Llei 2/2023). Les infraccions que han de poder denunciar-se inclouen infraccions de normativa laboral, fiscal, de competència, mediambiental, de protecció de dades i financera.
art. 63 Llei 2/2023DELITS MÉS FREQUENTS EN L'ÀMBIT EMPRESARIAL
| Delicte | Precepte CP | Sector amb major exposició |
|---|---|---|
| Delictes contra la Hisenda Pública i la SS | Art. 305-310 bis | Tots els sectors |
| Blanqueig de capitals | Art. 301-304 | Serveis financers, immobiliari, joieria, casino |
| Corrupció entre particulars (suborn) | Art. 286 bis | Farmacèutic, alimentació, construcció, distribució |
| Estafa i apropiació indeguda | Art. 248-254 | Serveis, tecnologia, finances |
| Delictes contra la seguretat dels treballadors | Art. 316-317 | Construcció, indústria, logística |
| Delictes mediambientals | Art. 325-331 | Indústria química, alimentació, agricultura |
| Delictes informàtics | Art. 197 bis i ss. | Tecnologia, serveis digitals, telecomunicacions |
Delictes contra la Hisenda Pública i la SS
Blanqueig de capitals
Corrupció entre particulars (suborn)
Estafa i apropiació indeguda
Delictes contra la seguretat dels treballadors
Delictes mediambientals
Delictes informàtics
CANAL DE DENÚNCIES — OBLIGATORI DES DE MARÇ DE 2023
Confidencialitat de la identitat de la persona denunciant (no de l'anonimat obligatori, sinó de la confidencialitat).
Acús de rebut de la denúncia en 7 dies hàbils des de la seva recepció.
Resposta o tancament de l'expedient en un termini màxim de 3 mesos (prorrogable a 6 en casos complexos).
Protecció del denunciant davant de represàlies
el denunciant no pot ser acomiadat, degradat ni sotmès a cap mesura de represàlia.
Possibilitat de denúncia anònima
encara que no és obligatòria, l'empresa ha d'admetre-la si el denunciant ho sol·licita.
En detalle
LA RESPONSABILITAT PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA — ART. 31 BIS CP
L'art. 31 bis del Codi Penal estableix que les persones jurídiques són responsables penalment quan: 1. Delictes de directius: quan el delicte és comès pels seus representants legals o per aquells que, actuant individualment o com a integrants d'un òrgan, estan autoritzats per prendre decisions en nom de la persona jurídica. 2. Delictes d'empleats: quan el delicte és comès per qui, estant sotmesos a l'autoritat dels directius, han pogut cometre'l per haver-se incomplert greument els deures de supervisió, vigilància i control.
EL NOSTRE SERVEI DE COMPLIMENT A NEXTICA
1. Diagnòstic i mapa de riscos penals: identificació dels delictes amb major probabilitat de comissió segons el sector, mida i estructura de l'empresa. 2. Disseny del programa de compliance: codi de conducta, polítiques específiques per àrea de risc, procediments de control i protocol de resposta davant incidents. 3. Òrgan de compliance: constitució o assessorament a l'òrgan de supervisió del programa (compliance officer, comitè de compliance). Documentació de funcions, independència i recursos. 4. Canal de denúncies: implementació del canal de denúncies d'acord amb la Llei 2/2023: plataforma, procediment de gestió, garanties de confidencialitat i protocols d'investigació. 5. Formació: programa de formació per a l'equip directiu i per a tota la plantilla sobre els riscos penals identificats i les obligacions del codi de conducta. 6. Auditoria i actualització: revisió anual del programa per detectar gaps, actualitzar el mapa de riscos i adaptar el programa a canvis normatius o de negoci.
Preguntes freqüents
Quina diferència hi ha entre compliance penal i compliance regulatori?
El compliance penal (o criminal compliance) se centra específicament en prevenir la comissió de delictes per part de directius i empleats, amb l'objectiu d'exonerar la persona jurídica de responsabilitat penal segons l'art. 31 bis CP. El compliance regulatori és més ampli: inclou el compliment de tota la normativa aplicable a l'empresa (laboral, fiscal, mediambiental, de competència, etc.) encara que no tingui implicacions penals directes.
Quines penes pot rebre una empresa condemnada per un delicte?
Les penes aplicables a les persones jurídiques (art. 33.7 CP) són: multa per quotes (de 2 a 5 anys) o proporcional al benefici obtingut (del doble al quíntuple), dissolució de la persona jurídica, suspensió d'activitats (fins a 5 anys), clausura de locals (fins a 5 anys), prohibició de realitzar l'activitat en el qual exercici es va cometre el delicte (fins a 15 anys), inhabilitació per obtenir contractes públics (fins a 15 anys) i intervenció judicial.
¿La conformitat penal garanteix que l'empresa no serà condemnada?
No garanteix la no condemna, però és l'únic mecanisme legal que permet l'exoneració o l'atenuació de la responsabilitat penal de l'empresa. Perquè el model sigui efectiu segons l'art. 31 bis.2 CP, ha de ser adequat al perfil de risc de l'empresa, estar efectivament implementat (no només sobre el paper) i comptar amb un òrgan de compliance amb poders reals de supervisió i iniciativa.
Parlem del teu cas.
Explica'ns la teva situació i et responem en menys de 24 h laborables.