Protege el teu llegat amb advocats especialitzats en herències i successions de Nextica Law & Tax
Planificar el futur del teu patrimoni és delicat: sense una bona gestió poden sorgir conflictes familiars i càrregues fiscals innecessàries. Oferim assessorament integral en herències —testaments, llegats, usdefruit i institucions successòries— i l'optimització de l'Impost sobre Successions.
Planificar el futur del teu patrimoni pot ser un procés delicat ple d'incerteses. Si no es gestiona adequadament, pot donar lloc a conflictes familiars, càrregues fiscals innecessàries i una distribució del patrimoni que no reflecteixi els teus desitjos reals. A Nextica Law & Tax som conscients d'aquests dolors i oferim un assessorament integral en herències: des de la preparació de testaments fins a la gestió de llegats, la correcta aplicació de totes les institucions successòries i l'optimització fiscal de la transmissió.
L'IMPOST DE SUCCESSIONS A CATALUNYA — LA NORMATIVA QUE S'APLICA
Catalunya té una regulació pròpia de l'Impost de Successions i Donacions (Llei 19/2010, del 7 de juny, de regulació de l'impost sobre successions i donacions a Catalunya), amb reduccions i bonificacions diferents a les d'altres comunitats autònomes. Conèixer les especificitats catalanes pot suposar una diferència de milers d'euros en la liquidació: Les quantitats de les reduccions poden variar per actualització normativa. Contacta amb el nostre equip per als imports vigents en el moment de la tramitació.
| Grup parentiu | Reducció base estatal | Particularitats Catalunya (Llei 19/2010) |
|---|---|---|
| Cònjuge / Parella estable (Gr. II) | 100.000 € | Reducció 100.000 € + reducció addicional per habitatge habitual fins a 500.000 € (95% del valor). Tipus bonificat en quotes baixes. |
| fills i descendent (Gr. I i II) | 100.000 € (fills) · 50.000 € (nét) | Reducció de 100.000 € per fill + 12.000 € addicionals per cada any menor de 21. Reducció per discapacitat fins a 275.000 €. |
| Germans / Oncles / Nebots (Gr. III) | 8.000 € | Reducció per parentesc més limitada. La càrrega fiscal és significativament més alta que per a descendents. |
| Empresa familiar | 95% del valor | Reducció del 95% del valor de l'empresa o participacions en l'IS si es compleixen els requisits de l'art. 20.2.c LISyD (BIZNISS). Crítica per a la continuïtat de l'empresa familiar. |
Cònjuge / Parella estable (Gr. II)
fills i descendent (Gr. I i II)
Germans / Oncles / Nebots (Gr. III)
Empresa familiar
El que convé saber
Minimitzem la càrrega fiscal per als teus hereus
Evitem conflictes familiars respectant els teus desitjos
Assessorament expert segons la comunitat autònoma
Què inclou
1. Anàlisi prèvia del patrimoni
inventari de béns, càrregues i passius. Determinació de la massa hereditària i de l'impost aproximat sense planificació.
2. Disseny de l'estratègia successòria
elecció de les institucions més adequades (testament, pactes successoris, donacions en vida, assegurances de vida) per minimitzar la càrrega fiscal i garantir els desitjos del testador.
3. Redacció del testament
amb totes les institucions successòries necessàries i les cauteles per prevenir impugnacions.
4. Tramitació completa de la herència
des del certificat de defunció i el certificat d'últimes voluntats fins a la liquidació de l'impost i la inscripció al Registre de la Propietat.
5. Optimització de l'Impost de Successions
aplicació de totes les reduccions i beneficis fiscals disponibles, especialment a l'empresa familiar.
6. Protocol de família
per a empreses familiars, regulació de la successió a l'empresa i de la relació entre hereus que són també socis o futurs socis.
En detalle
Testament
El testament és l'instrument de planificació successòria per excel·lència. A Catalunya, el Codi Civil Català (art. 421-1 i ss.) regula les diverses tipologies: testament notarial obert (el més habitual, amb major seguretat jurídica), testament tancat i testament ològraf (manuscrit, signat i datat pel testador). Un testament ben redactat preveu el 80% dels conflictes hereditàries. Sense testament, la successió es regeix per les regles de l'herència intestada, que rarament coincideixen amb els desitjos del causant.
Llegats (art. 427-1 i ss. CCCat)
El llegat és l'atribució testamentària de béns específics a una persona concreta (el llegatari), al marge de la repartició general de l'herència. És una eina clau per assegurar que determinats béns de valor sentimental o econòmic arribin a qui el testador desitja, sense que quedin subjectes a les negociacions entre els hereus.
Usufructe
Garantix el dret d'ús i gaudi de determinats béns sense que l'usufructuari sigui el propietari ple del bé. L'usufructe universal a favor del cònjuge vidu és la solució habitual per garantir que el cònjuge supervivent pugui continuar gaudint del patrimoni familiar sense transferir-li la plena propietat, preservant el capital per als descendents.
Pactes successoris (art. 431-1 i ss. CCCat)
Figura pròpia del dret català. Permeten acordar la successió en vida mitjançant escriptura pública, la qual cosa aporta una major seguretat jurídica que el testament i es pot combinar amb donacions de present. Són especialment útils en l'empresa familiar per planificar la transmissió de l'empresa als hereus que la continuaran, reduint l'impacte fiscal i evitant conflictes futurs.
Preguntes freqüents
Quant es paga d'impost de successions a Catalunya?
La tributació depèn del valor de l'herència, el grau de parentiu i el patrimoni preexistent de l'hereu. A Catalunya, els cònjuges i fills amb bases liquidables baixes poden tributar de manera molt reduïda gràcies a les reduccions autonòmiques. Per a herències d'empresa familiar que compleixin els requisits de l'art. 20.2.c LISyD, la reducció pot arribar al 95% del valor de l'empresa transmesa.
Quin és el termini per presentar l'Impost de Successions?
El termini per presentar la declaració de l'Impost de Successions és de 6 mesos des del faleciment, prorrogable altres 6 mesos prèvia sol·licitud a l'Agència Tributària de Catalunya. La pròrroga s'ha de sol·licitar dins dels primers 5 mesos. Presentar la declaració fora de termini genera recàrrecs i interessos de demora.
Quins són els requisits per aplicar la reducció del 95% a l'empresa familiar?
Per aplicar la reducció del 95% en la transmissió mortis causa de participacions d'empresa familiar (art. 20.2.c LISyD), s'han de complir: (1) que l'empresa realitzi una activitat econòmica real (no mera tinença de béns), (2) que la participació del causant sigui almenys del 5% individual o del 20% en grup familiar, (3) que el causant o algun membre del grup familiar exerceixi funcions directives amb retribució que representi més del 50% dels seus rendiments del treball i activitats econòmiques, i (4) que els hereus mantinguin la participació durant almenys 5 anys.
Puc renunciar a una herència amb deutes a Catalunya?
Sí. La renuncia a l'herència s'ha de formalitzar en escriptura pública davant notari. Si l'hereu renuncia, no respon de les deutes del causant. També existeix la possibilitat d'acceptar l'herència a benefici d'inventari, que limita la responsabilitat de l'hereu al valor dels béns heretats. En el dret català, el benefici d'inventari es regula en els arts. 461-15 i ss. del CCCat.
Parlem del teu cas.
Explica'ns la teva situació i et responem en menys de 24 h laborables.