Gestió d'Inspeccions Tributàries: Protegeix els teus Interessos davant de l'AEAT amb Nextica
Afrontar una inspecció tributària amb tranquil·litat és possible amb el suport adequat. Som advocats especialistes en inspeccions d'Hisenda: gestionem tots els tràmits i la documentació, protegint la teva empresa davant sancions i reclamacions fiscals per aconseguir el millor resultat possible.
Si la teva empresa està subjecta a una inspecció fiscal, a Nextica Law & Tax et representem i gestionem el procés de principi a fi, protegint els teus interessos i minimitzant riscos. Les primeres declaracions durant una inspecció són les que més condicionen el resultat. Per això, comptar amb representació especialitzada des del primer requeriment no és una opció: és la decisió més important que prendràs en tot el procediment.
TIPUS D'ACTES I QUAN SIGNAR CADA UN
| Tipus d'acta | Reducció sanció | ¿Recursible? | Estratègia recomanada |
|---|---|---|---|
| Acta amb acord (art. 155 LGT) | 50% de la sanció | No (vincula al contribuent) | Quan l'import és assumible, els arguments són febles i el client vol tancar ràpid. La reducció del 50% pot ser molt significativa en sancions elevades. |
| Acta de conformitat (art. 156 LGT) | 30% de la sanció | Només la quota, no la sanció | Quan la regularització té fonament però hi ha discrepàncies puntuals sobre la quota que mereixen recurs. S'accepta la part no discutida i es recorre allò que té arguments. |
| Acta de disconformitat (art. 157 LGT) | Sense reducció | Totalment recursible | Quan hi ha arguments sòlids per contradir la proposta de l'inspector. La disconformitat obre la via del TEAR i, si escau, dels tribunals. Sense reducció de sanció però amb la possibilitat de guanyar el recurs. |
Acta amb acord (art. 155 LGT)
Acta de conformitat (art. 156 LGT)
Acta de disconformitat (art. 157 LGT)
El que convé saber
Et representem davant l'administració tributària
Auditories preventives per corregir abans de la inspecció
Estratègies per minimitzar l'impacte econòmic i legal
Què inclou
Defensa Fiscal en Inspeccions
Et representem davant l'administració tributària, defensant els teus interessos i protegint la teva empresa de sancions econòmiques i reclamacions fiscals.
Gestió de Documentació i Tràmits
Ens encarreguem de recopilar i preparar tota la documentació necessària per a la inspecció, gestionant els tràmits amb Hisenda per garantir una defensa sòlida i eficient.
Resolució Eficient d'Inspeccions Fiscals
Dissenyem estratègies efectives per resoldre les inspeccions fiscals de la manera més favorable possible, minimitzant l'impacte econòmic i legal a la teva empresa.
Assessorament Tributari Continu
Oferim assessorament fiscal constant perquè la teva empresa estigui sempre al dia amb la normativa, reduint el risc d' futures inspeccions i possibles sancions.
Prevenció de Riscos Fiscals
Realitzem auditories fiscals preventives que ens permeten identificar possibles riscos fiscals abans que arribin a derivar en sancions durant una inspecció. Així, podem corregir qualsevol problema de manera proactiva.
LA NOSTRA ESTRATÈGIA DE DEFENSA A NEXTICA
Incorporació des del primer requisit
les primeres declaracions són les que més condicionen el resultat. Actuar tard és l'error més freqüent i més car.
Anàlisi previ de la documentació abans de cada aportació
mai s'entrega més del que estrictament s'exigeix per la sol·licitud.
Coneixement dels terminis de la inspecció (art. 150 LGT
18 mesos, ampliables a 27 en casos complexes): els utilitzem en favor del client, ja que el transcurs del termini té efectes sobre els interessos de demora.
Negociació amb l'AEAT quan hi ha marge
molts expedients es tanquen amb regularitzacions menors a la proposta inicial sense arribar al TEAR.
Recurso ferm quan l'AEAT no té raó
experiència acreditada en procediments davant el TEAR i la jurisdicció contenciosa-administrativa.
En detalle
TIPUS DE PROCEDIMENT DE VERIFICACIÓ DE L'AEAT
◆ Verificació de dades (art. 131 LGT): el procediment més lleu. L'AEAT detecta una discrepància entre la declaració presentada i les dades de què disposa. S'inicia i es resol sense visita de l'inspector i sense grans conseqüències si s'aporta la justificació correcta. ◆ Comprovació limitada (art. 136 LGT): revisió més profunda però amb facultats restringides. L'AEAT només pot examinar les dades consignades en les declaracions i els justificants aportats per l'obligat tributari. No pot examinar la comptabilitat mercantil directament. ◆ Inspecció tributària pròpiament dita (art. 141 LGT): el procediment més complet. L'inspector pot requerir qualsevol documentació, realitzar visites a l'habitatge fiscal o als locals de l'empresa, analitzar la comptabilitat i examinar diversos exercicis i conceptes impositius simultàniament.
LES FASES D'UNA INSPECCIÓ TRIBUTÀRIA I LA NOSTRA ESTRATÈGIA EN CADA UNA
1. Notificació d'inici: l'AEAT comunica l'obertura de la inspecció, els exercicis i els impostos objecte de comprovació. Des d'aquest moment, comencen a córrer els terminis. 2. Actuacions inspectoras: l'inspector requereix documentació, realitza visites i pot ampliar l'abast de l'actuació. A Nextica, analitzem cada requeriment abans de respondre: mai s'aporta més del que és estrictament necessari. 3. Proposta de regularització: l'inspector formula la seva proposta de liquidació. És el moment de presentar al·legacions fonamentades per modificar o reduir la proposta. 4. Acta d'inspecció: el contribuent pot signar en conformitat (reducció del 30% de la sanció), en disconformitat (dret a recórrer), o arribar a un acta amb acord (reducció del 50% de la sanció). L'elecció depèn dels arguments disponibles i de l'import en joc. 5. Liquidació i sanció: si escau, l'AEAT emet la liquidació i, si aprecia infracció tributària, inicia l'expedient sancionador. 6. Recurs: davant del TEAR (Tribunal Econòmic-Administratiu Regional) o mitjançant recurs de reposició davant la pròpia AEAT, amb possibilitat posterior d'accés a la jurisdicció contenciosa-administrativa.
Preguntes freqüents
He de facilitar tota la documentació que demana l'AEAT?
Estàs obligat a aportar la documentació que l'AEAT requereixi dins de l'abast legalment establert per a cada tipus de procediment. No obstant això, en una comprovació limitada l'AEAT no pot exigir que li facilitis la comptabilitat mercantil directament (només pot examinar-la al jutjat o mitjançant notar). En una inspecció pròpiament dita, l'abast és més gran. Un representant especialitzat sap exactament què aportar, com i en quin moment.
Quant pot durar una inspecció d'Hisenda?
El termini màxim de durada d'una inspecció tributària és de 18 mesos des de la notificació d'inici, ampliable a 27 mesos en casos d'especial complexitat o quan hi ha indicis d'ocultació (art. 150 LGT). Si la AEAT supera el termini màxim, no pot imputar interessos de demora pel període que excedeix, la qual cosa pot suposar un estalvi significatiu per al contribuent.
Quina diferència hi ha entre una comprovació limitada i una inspecció?
La comprovació limitada té facultats restringides: l'AEAT només pot examinar la informació de les declaracions, els registres fiscals obligatoris i els documents que el contribuent aporta voluntàriament, però no pot examinar directament la comptabilitat mercantil. La inspecció pròpiament dita té facultats plenes: pot examinar tots els llibres i registres, realitzar visites i requerir informació a tercers.
Puc negociar amb l'AEAT?
Sí, a través de l'acta amb acord (art. 155 LGT). Aquest mecanisme permet tancar l'expedient amb una reducció del 50% de la sanció quan existeixen elements d'apreciació que requereixen una valoració conjunta. També és possible negociar aplazaments per al pagament del deute resultant quan l'empresa té dificultats de liquiditat.
Com funciona la reducció de sancions per conformitat?
Si el contribuent signa l'acta de conformitat, la sanció es redueix en un 30% (art. 188.1.b LGT). Si a més paga la sanció reduïda en període voluntari i no la recorre, s'aplica una reducció addicional del 25% sobre la quota ja reduïda. El resultat és una reducció total de fins al 47,5% sobre la sanció inicial. Aquesta reducció no és aplicable a l'acta amb acord, on la reducció és fixa del 50%.
Parlem del teu cas.
Explica'ns la teva situació i et responem en menys de 24 h laborables.