Tancar la caixa d'un negoci amb efectiu, TPV, delivery i propines
Nextica Law & Tax posa en ordre la comptabilitat d'un establiment d'hostaleria, que és la que més peces té i pitjor encaixen: tancament diari de caixa amb el seu arqueig, conciliació del terminal de punt de venda i de les liquidacions de les plataformes de repartiment —que ingressen el net de comissions i reemborsaments—, tractament de les propines fora del resultat, control d'existències de celler i cuina amb les seves minves, i la implantació dels sistemes de facturació verificable del RD 1007/2023 a cada punt que emet tiquet.
Un restaurant tanca caixa amb quatre fonts diferents d'ingrés i cap no quadra amb el banc el mateix dia.
Què inclou
1. Tancament diari de caixa amb arqueig, partint del tancament del terminal de punt de venda com a origen de la dada i no del saldo bancari.
2. Conciliació separada de l'efectiu, del terminal de targeta i de cada plataforma de repartiment, que ingressen en dates i per imports diferents.
3. Tractament de les propines fora del resultat, amb el circuit de recollida i repartiment documentat.
4. Control d'existències de celler i cuina, amb inventari a una freqüència que permeti veure la minva abans de final d'any.
5. Registre de la minva coneguda —trencament, caducitat, autoconsum, invitacions— separada de la que només apareix en recomptar.
6. Inventari de què emet factura o tiquet a l'establiment
sala, barra, terrassa, esdeveniments i el canal de reserves o comandes.
7. Implantació de la facturació verificable a cadascun d'aquests punts, amb les anul·lacions i rectificatives substituint els ajustos de tancament.
QUATRE FONTS D'INGRÉS I CAP NO QUADRA EL MATEIX DIA
L'efectiu, la targeta, el delivery i les propines entren per camins diferents, i quadrar vol dir conciliar cadascun per separat.
Comptabilitzar el net que ingressa la plataforma de repartiment
a dins hi ha comissions, promocions i reemborsaments a clients. Registrar el net infravalora la xifra de negocis, fa desaparèixer despeses deduïbles i descaira l'IVA.
Llei de l'IVAPropines ficades al resultat
entren per caixa però no són ingrés del negoci, i barrejar-les distorsiona alhora el marge, la base imposable i la discussió laboral sobre si són salari.
Triar programa de facturació abans d'inventariar què emet cada punt
l'obligació afecta el sistema que emet el tiquet, i en hostaleria això poques vegades és un de sol —sala, barra, terrassa, esdeveniments i reserves—. A més, els registres deixen de poder-se modificar sense deixar rastre.
RD 1007/2023DOS MODALITATS DE SERVEI — QUINA ÉS LA TEVA
| Revisió o Supervisió Comptable | Externalització Contable Integral | |
|---|---|---|
| Per a qui? | Empreses que gestionen la seva comptabilitat internament però necessiten una revisió experta periòdica. | Empreses que prefereixen externalitzar completament la gestió comptable a un proveïdor especialitzat. |
| Què inclou? | Revisió de registres, detecció d'errors i inconsistències, validació de tancament comptable i recomanacions de millora. | Llevança completa: registre de transaccions, conciliació bancària, presentació d'impostos i elaboració d'informes financers. |
| Ideal per | Startups i pimes amb comptable intern o responsable d'administració que porta la comptabilitat. Empreses familiars que volen un control addicional. | Empreses sense departament comptable propi. Empreses que volen reduir costos fixos d'estructura. Filials de multinacionals amb reporting a matrius. |
| Avantatge principal | Control extern independent sense substituir l'equip intern. Detecció de problemes abans que es converteixin en sancions. | Zero preocupacions comptables per a l'empresari. Escala sense necessitat de contractar personal fix. |
Per a qui?
Què inclou?
Ideal per
Avantatge principal
Preguntes freqüents
Per què mai no quadra la caixa d'un restaurant?
Perquè no hi ha una caixa, n'hi ha quatre. Hi ha l'efectiu, que es compta i s'ingressa amb desfasament; hi ha el terminal de punt de venda, que liquida l'endemà i descompta la seva comissió; hi ha les plataformes de repartiment, que ingressen un cop per setmana el net de comissions, promocions i reemborsaments a clients; i hi ha les propines, que entren per caixa però no són ingrés del negoci. Quadrar significa partir del tancament del punt de venda com a origen de la dada i conciliar cadascuna de les quatre per separat contra el banc, en lloc de mirar només el saldo.
A què obliga la facturació verificable en un bar?
A que el sistema que emet el tiquet compleixi els requisits del RD 1007/2023, i en hostaleria això poques vegades és un sol programa: hi ha el terminal de sala, pot haver-n'hi un altre de barra o de terrassa, el mòdul que factura els esdeveniments i banquets, i el canal de reserves o de comandes si emet factura. El primer és inventariar què emet cadascun i comprovar si el proveïdor ho té resolt o cal substituir-lo. I una conseqüència que convé anticipar: els registres deixen de poder-se modificar sense deixar rastre, així que els ajustos que abans es feien en tancar el dia s'han de fer amb anul·lacions i rectificatives.
Contingut supervisat per
Elena Bosch Prat
Directora · Consultoría Contable y Financiera
Parlem de la teva empresa.
Explica'ns la teva situació i et responem en menys de 24 h laborables.