Cerrar la caja de un negocio con efectivo, TPV, delivery y propinas
Nextica Law & Tax pone en orden la contabilidad de un establecimiento de hostelería, que es la que más piezas tiene y peor encajan: cierre diario de caja con su arqueo, conciliación del terminal de punto de venta y de las liquidaciones de las plataformas de reparto —que ingresan el neto de comisiones y reembolsos—, tratamiento de las propinas fuera del resultado, control de existencias de bodega y cocina con sus mermas, y la implantación de los sistemas de facturación verificable del RD 1007/2023 en cada punto que emite ticket.
Un restaurante cierra caja con cuatro fuentes distintas de ingreso y ninguna cuadra con el banco el mismo día.
Qué incluye
1. Cierre diario de caja con arqueo, partiendo del cierre del terminal de punto de venta como origen del dato y no del saldo bancario.
2. Conciliación separada del efectivo, del terminal de tarjeta y de cada plataforma de reparto, que ingresan en fechas y por importes distintos.
3. Tratamiento de las propinas fuera del resultado, con el circuito de recogida y reparto documentado.
4. Control de existencias de bodega y cocina, con inventario a una frecuencia que permita ver la merma antes de fin de año.
5. Registro de la merma conocida —rotura, caducidad, autoconsumo, invitaciones— separada de la que solo aparece al recontar.
6. Inventario de qué emite factura o ticket en el establecimiento
sala, barra, terraza, eventos y el canal de reservas o pedidos.
7. Implantación de la facturación verificable en cada uno de esos puntos, con las anulaciones y rectificativas sustituyendo a los ajustes de cierre.
CUATRO FUENTES DE INGRESO Y NINGUNA CUADRA EL MISMO DÍA
El efectivo, la tarjeta, el delivery y las propinas entran por caminos distintos, y cuadrar significa conciliar cada uno por separado.
Contabilizar el neto que ingresa la plataforma de reparto
dentro van comisiones, promociones y reembolsos a clientes. Registrar el neto infravalora la cifra de negocios, hace desaparecer gastos deducibles y descuadra el IVA.
Ley del IVAPropinas metidas en el resultado
entran por caja pero no son ingreso del negocio, y mezclarlas distorsiona a la vez el margen, la base imponible y la discusión laboral sobre si son salario.
Elegir programa de facturación antes de inventariar qué emite cada punto
la obligación afecta al sistema que emite el ticket, y en hostelería eso rara vez es uno solo —sala, barra, terraza, eventos y reservas—. Además, los registros dejan de poder modificarse sin dejar rastro.
RD 1007/2023DOS MODALIDADES DE SERVICIO — CUÁL ES LA TUYA
| Revisión o Supervisión Contable | Outsourcing Contable Integral | |
|---|---|---|
| ¿Para quién? | Empresas que gestionan su contabilidad internamente pero necesitan una revisión experta periódica. | Empresas que prefieren externalizar completamente la gestión contable a un proveedor especializado. |
| ¿Qué incluye? | Revisión de registros, detección de errores e inconsistencias, validación de cierre contable y recomendaciones de mejora. | Llevanza completa: registro de transacciones, conciliación bancaria, presentación de impuestos y elaboración de informes financieros. |
| Ideal para | Startups y pymes con contable interno o responsable de administración que lleva la contabilidad. Empresas familiares que quieren un control adicional. | Empresas sin departamento contable propio. Empresas que quieren reducir costes fijos de estructura. Filiales de multinacionales con reporting a matrices. |
| Ventaja principal | Control externo independiente sin sustituir el equipo interno. Detección de problemas antes de que se conviertan en sanciones. | Cero preocupaciones contables para el empresario. Escala sin necesidad de contratar personal fijo. |
¿Para quién?
¿Qué incluye?
Ideal para
Ventaja principal
Preguntas frecuentes
¿Por qué nunca cuadra la caja de un restaurante?
Porque no hay una caja, hay cuatro. Está el efectivo, que se cuenta y se ingresa con desfase; está el terminal de punto de venta, que liquida al día siguiente y descuenta su comisión; están las plataformas de reparto, que ingresan una vez por semana el neto de comisiones, promociones y reembolsos a clientes; y están las propinas, que entran por caja pero no son ingreso del negocio. Cuadrar significa partir del cierre del punto de venta como origen del dato y conciliar cada una de las cuatro por separado contra el banco, en lugar de mirar solo el saldo.
¿A qué obliga la facturación verificable en un bar?
A que el sistema que emite el ticket cumpla los requisitos del RD 1007/2023, y en hostelería eso rara vez es un solo programa: está el terminal de sala, puede haber otro de barra o de terraza, el módulo que factura los eventos y banquetes, y el canal de reservas o de pedidos si emite factura. Lo primero es inventariar qué emite cada uno y comprobar si el proveedor lo tiene resuelto o hay que sustituirlo. Y una consecuencia que conviene anticipar: los registros dejan de poder modificarse sin dejar rastro, así que los ajustes que antes se hacían al cerrar el día hay que hacerlos con anulaciones y rectificativas.
Contenido supervisado por
Elena Bosch Prat
Directora · Consultoría Contable y Financiera
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